מהן נקודות זיכוי?

עידן החזרי מס >> מאמרים >> מהן נקודות זיכוי

לכל אזרח ישראלי מגיעות נקודות זיכוי במס הכנסה

נקודות זיכוי במס הכנסה הן למעשה קיזוז מתשלום מס הכנסה שהעובד אמור לשלם מידי חודש. נקודות הזיכוי פועלות כך שמסכום מס ההכנסה שהעובד אמור לשלם, מקוזז שווי נקודות הזיכוי. כל אזרח במדינת ישראל זכאי לנקודות זיכוי במס הכנסה. ישנן נקודות זיכוי במס הכנסה המגיעות לאוכלוסיות שונות בהתאם לרמת ההכנסה, המגדר, המצב המשפחתי, המצב הבריאותי ועוד.

מהו השווי של נקודת זיכוי?

השווי של נקודת זיכוי עומד בשנת 2023 על 2,820 ש"ח. שווי נקודת הזיכוי עשוי להשתנות משנה אחת לשנייה, כך לדוגמא, בשנת 2019 שוויה של נקודת זיכוי עמד על 2,616 ש"ח.

על מה מגיע נקודות זיכוי במס הכנסה?

כאמור ישנם קריטריונים שונים שבגינם ניתן לקבל נקודות זיכוי מתשלום מס הכנסה. הקריטריון הבסיסי הוא תושבות במדינת ישראל. כל עובד תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי, כך שהשווי הבסיסי של הטבת המס הזו עומד בשנת 2023 על 6,345 ש"ח. בנוסף לכך, אלו הם הקריטריונים לזכאות לנקודות זיכוי נוספות:

נקודות זיכוי במס הכנסה לפי גיל או מין:

נקודות זיכוי לנשים.
נקודות זיכוי לבני נוער עובדים.

נקודות זיכוי במס הכנסה בגין בן/ת הזוג:

נקודות זיכוי בגין בן זוג שלא עובד.
נקודות זיכוי בגין תשלום מזונות לגרוש.

נקודות זיכוי במס הכנסה על ילדים:

נקודות זיכוי להורה לילד עד גיל 5.
נקודות זיכוי להורה לילד עד גיל 6.
נקודות זיכוי להורה לילד עד גיל 18.
נקודות זיכוי להורה גרוש או פרוד עבור גידול הילדים.
נקודות זיכוי להורים לילד עם מגבלות.

נקודות זיכוי במס הכנסה על לימודים:

נקודות זיכוי עבור תואר ראשון.
נקודות זיכוי עבור תואר שני.
נקודות זיכוי עבור תואר שלישי.
נקודות זיכוי עבור תואר ברפואה.
נקודות זיכוי עבור לימודי מקצוע.
נקודות זיכוי למקבלי תעודת הוראה

נקודות זיכוי במס הכנסה על שירות צבאי או שירות לאומי:

נקודות זיכוי לחיילים משוחררים.
נקודות זיכוי למסיימי שירות לאומי.

נקודות זיכוי במס הכנסה על מוגבלות:

נקודות זיכוי להורים לילד אוטיסט.
נקודות זיכוי עבור ילד או בוגר עם מוגבלות.

נקודות זיכוי במס הכנסה לגרושים:

נקודות זיכוי עבור תשלום מזונות לבן זוג לשעבר.
נקודות זיכוי להורה גרוש או פרוד עבור גידול ילדיו.

נקודות זיכוי במס הכנסה לעולים חדשים:

נקודות זיכוי לעולה חדש.

ישנם מס קריטריונים אשר על פיהם ניתן לקבל החזר ממס הכנסה. מומלץ למלא שאלון בדיקת החזרי מס ואנו נחזור אליך עם תשובה.

למי מגיע החזרי מס?

רוב האזרחים מאמינים כי כאשר עובדים במקום עבודה מסודר אין סיבה לקבל החזרי מס - טעות הדבר, מאחר וישנן סיבות שאינן תלויות במעסיק ועפ"י חוק זכאים להטבות מס שאם לא דיווחו כראוי לא התקבלו הנחות ממס הכנסה בגינם.